GST चोरी, ITC के 55 करोड़ से अधिक के दुरुपयोग पर हो सकता है मुकदमा
- ऐसे मामलों में अपराधियों के खिलाफ अभियोजन शुरू किया जा सकता है जहां GST शासन के तहत इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) की चोरी या दुरुपयोग की राशि 5 करोड़ रुपये से अधिक है।
- "कंपनी के सभी निदेशकों के खिलाफ अंधाधुंध" मुकदमा नहीं चलाया जा सकता है
- यह केवल उन व्यक्तियों तक ही सीमित होना चाहिए जो कंपनी के दिन-प्रतिदिन के कार्यों की देखरेख करते हैं और "कर चोरी करने में सक्रिय भाग लेते हैं या इसमें शामिल होते हैं"
मौद्रिक सीमा
- हालाँकि, मौद्रिक सीमा आदतन वंचकों के लिए लागू नहीं होगी
- अभियोजन की स्वीकृति में शामिल व्यक्ति के लिए गंभीर परिणाम होते हैं, इसलिए जांच के दौरान एकत्र किए गए साक्ष्य की प्रकृति का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन किया जाना चाहिए।
- एकत्र किए गए सबूत उचित संदेह से परे यह स्थापित करने के लिए पर्याप्त होने चाहिए कि व्यक्ति के पास दोषी दिमाग था, अपराध का ज्ञान था, या इरादा कपटपूर्ण था।
आदतन चोर
- एक कंपनी/करदाता को आदतन वंचक माना जाएगा, यदि वह कर चोरी/धोखाधड़ी रिफंड या आईटीसी के दुरुपयोग के दो या अधिक मामलों में शामिल रहा हो
शिकायत दर्ज करना
- गिरफ्तारी के अन्य सभी मामलों में अभियोजन की शिकायत भी एक निश्चित समय सीमा के भीतर दर्ज की जानी चाहिए।
- विभिन्न कारकों, जैसे कि प्रकृति और अपराध की गंभीरता, कर चोरी की मात्रा, या गलत तरीके से लिया गया आईटीसी, या गलत तरीके से लिया गया रिफंड और एकत्र किए गए साक्ष्य की प्रकृति के साथ-साथ गुणवत्ता के आधार पर निर्णय लिया जाना चाहिए, दिशानिर्देशों को पढ़ा जाना चाहिए।